感謝 陳凌瑤

華夏證監(jiān)會網(wǎng)站1月25日消息，遼寧證監(jiān)局對昔日機(jī)床龍頭沈陽機(jī)床股份有限公司(下稱“ST沈機(jī)”，000410)下發(fā)采取責(zé)令改正措施得決定（下稱“決定書”），提出其存在內(nèi)控制度不健全、未對采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制、資金管理制度未得到有效執(zhí)行、內(nèi)部審計部門未有效履職等多項(xiàng)問題。

上述決定書提到，遼寧證監(jiān)局上年年8月對ST沈機(jī)進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)控制度不健全，未建立統(tǒng)一得內(nèi)部控制制度，下屬各分、子公司及事業(yè)部現(xiàn)行得單項(xiàng)制度未涵蓋所有營運(yùn)環(huán)節(jié)，銷售及收款、固定資產(chǎn)管理和存貨管理制度缺失。

經(jīng)營管理方面，決定書提到，ST沈機(jī)未對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制，公司戰(zhàn)略采購部未能充分履行對公司得采購管理職能，而其部分子公司及公司下設(shè)得部分事業(yè)部采購相關(guān)業(yè)務(wù)從未經(jīng)過公司戰(zhàn)略采購部得控制和監(jiān)督，并未實(shí)現(xiàn)集中采購。同時，該公司未制定統(tǒng)一得銷售管理制度和銷售退回政策標(biāo)準(zhǔn)，對銷售合同執(zhí)行進(jìn)程管理也不嚴(yán)格，未對銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。

此外，ST沈機(jī)在資金管理、財務(wù)管理和內(nèi)部審計等方面也存在問題。決定書提到，該公司資金管理制度未得到有效執(zhí)行，未按相關(guān)要求對各下屬單位資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配；財務(wù)管理較為薄弱，會計政策、會計估計制度更新不及時，應(yīng)收款項(xiàng)管理制度也不健全；內(nèi)部審計部門未有效履職，公司審計部自2016年以來未做過年度審計計劃和報告，2017年以來未對重大投資、重大關(guān)聯(lián)交易、重大資產(chǎn)處置等重要事項(xiàng)開展過審計工作，2018、前年年未開展經(jīng)濟(jì)效益審計工作，審計部工作底稿缺失。

決定書要求ST沈機(jī)高度重視上述問題，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識，完善內(nèi)部控制，對照相關(guān)要求開展全面深入自查，采取切實(shí)有效措施進(jìn)行整改，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)，向遼寧證監(jiān)局報送經(jīng)公司董事會審議通過得書面整改報告。

對此，ST沈機(jī)表示，公司董事會和管理層高度重視遼寧證監(jiān)局在《決定書》中所提出得上述問題，將按要求制定切實(shí)可行得整改計劃，落實(shí)責(zé)任人，并在規(guī)定得時限內(nèi)向遼寧證監(jiān)局上報書面整改報告、完成整改。

值得一提得是，天職國際會計師事務(wù)所以及相冊會計師也因ST沈機(jī)對前年年年報審計項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中在初步業(yè)務(wù)活動及風(fēng)險評估內(nèi)控、實(shí)質(zhì)性及特殊事項(xiàng)審計程序和審計報告及復(fù)核程序等方面存在問題，被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話措施。

ST沈機(jī)由沈陽第壹機(jī)床廠、中捷友誼廠、沈陽第三機(jī)床廠和遼寧精密儀廠四家聯(lián)合發(fā)起，于1993年5月成立，1996年7月在深交所上市，主要產(chǎn)品有i5智能機(jī)床設(shè)備、傳統(tǒng)機(jī)床設(shè)備及相關(guān)零部件、工業(yè)服務(wù)、配套產(chǎn)品、行業(yè)工藝解決方案等。

該公司原為沈陽機(jī)床（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（下稱“沈機(jī)集團(tuán)”）旗下企業(yè)。后者由沈陽三家機(jī)床企業(yè)重組而成，于1995年由沈陽三家機(jī)床企業(yè)重組而成，面向航空航天、汽車、船舶等重點(diǎn)行業(yè)和消費(fèi)電子等新興產(chǎn)業(yè)提供服務(wù)，曾以27.83億美元營業(yè)收入在2011年躍居世界機(jī)床行業(yè)排名第壹。

但受行業(yè)不景氣和市場需求下滑等因素影響，該公司近年來陷入發(fā)展困境。前年年8月16日，ST沈機(jī)因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺乏清償能力，被法院裁定受理破產(chǎn)重整，而后華夏通用技術(shù)(集團(tuán))控股有限責(zé)任公司作為戰(zhàn)略投資者參與到ST沈機(jī)重整中。前年年11月，ST沈機(jī)重整計劃被沈陽中院裁定批準(zhǔn)，并于同年12月31日執(zhí)行完畢。

蕞新業(yè)績預(yù)告顯示，ST沈機(jī)上年年全年預(yù)計虧損7億-7.6億元，比上年同期增長74.57%-76.58%；預(yù)計營業(yè)收入為13億元-14億元。該公司表示，疫情及前年年司法重整后續(xù)影響，公司業(yè)務(wù)開展受到一定程度得制約，導(dǎo)致經(jīng)營業(yè)績?nèi)蕴幱谔潛p狀態(tài)。公司經(jīng)歷上年年重整后得調(diào)整及磨合期，正逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全面恢復(fù)。

1月25日收盤，ST沈機(jī)報收于3.16元/股，下跌3.95%。

：李躍群